1️⃣ Finansal Kontrol Altyapısı
- Finansal organizasyon şeması (CFO, FC, Income Auditor)
- Yetki matrisi (imza limitleri, onay hiyerarşisi)
- İç kontrol prosedürleri (segregation of duties)
- Finansal politika ve SOP dokümanları
- ERP / PMS / POS entegrasyon yapısı
➡ Amaç: Gelir kaçağını ve fraud riskini önlemek
2️⃣ Gelir Denetimi (Revenue Audit)
- Night audit rapor doğruluğu
- PMS – POS – muhasebe entegrasyon kontrolü
- Oda gelirleri (ADR, RevPAR, no-show, complimentary)
- F&B gelir doğrulama
- Banket ve event sözleşme kontrolü
- Discount / rebate analizi
- Online kanal komisyon doğrulaması
- Gelir segment bazlı analiz
📌 Kritik: Günlük gelir mutabakatı finansal sistemin kalbidir
3️⃣ Nakit ve Ödeme Sistemleri
- Kasa prosedürleri
- Z raporu / kasa mutabakatı
- Kredi kartı slip ve chargeback kontrolü
- Online ödeme gateway doğrulama
- Petty cash politikası
- Safe ve kasa erişim yetkileri
4️⃣ Alacaklar (Accounts Receivable)
- Aging rapor analizi
- Corporate kredi politikası
- TA ve OTA alacak mutabakatı
- Şüpheli alacak karşılıkları
- Fatura – tahsilat süresi KPI
5️⃣ Borçlar ve Satın Alma (Accounts Payable)
- Satın alma onay süreçleri
- 3 teklif kuralı kontrolü
- Tedarikçi sözleşmeleri
- Ödeme planları ve vadeler
- Fatura uygunluk analizi
- Sahte fatura riski incelemesi
6️⃣ Payroll ve İnsan Kaynakları Maliyetleri
- Bordro doğrulama
- Personel maliyet oranı (% GOP’a oran)
- Fazla mesai kontrolü
- SGK ve vergi yükümlülükleri
- Outsource personel maliyetleri
- Yönetici maaş benchmarking
📌 Personel maliyeti otellerde en büyük gider kalemidir.
7️⃣ Stok ve Envanter Denetimi
- Aylık sayım prosedürleri
- F&B cost yüzdeleri
- Mini bar kontrol sistemi
- Fire ve shrinkage oranları
- Depo güvenlik sistemi
- FIFO / FEFO uygulamaları
8️⃣ Finansal Raporlama ve KPI Analizi
- Aylık P&L doğruluğu
- Balance sheet inceleme
- Cash flow statement
- GOP margin analizi
- Departmental profit breakdown
- Budget vs actual analizi
- Rolling forecast doğruluğu
📌 Finansal audit sadece kontrol değil, performans teşhisidir
9️⃣ Vergi ve Yasal Uyum
- KDV / konaklama vergisi kontrolü
- Muhtasar ve SGK uygunluğu
- Lisans ve ruhsat mali yükümlülükleri
- Franchise royalty doğru hesaplanıyor mu
- Turizm teşvikleri kullanımı
🔟 Franchise & Yönetim Sözleşmesi Finansalları
(Bu tam sana göre bölüm 😉)
- Royalty fee doğrulaması
- Marketing contribution kontrolü
- Base fee / incentive fee hesaplaması
- Owner vs operator çıkar analizi
- Management agreement compliance
1️⃣1️⃣ Nakit Akış ve Likidite Analizi
- Working capital yeterliliği
- Banka kredi sözleşmeleri
- Debt service coverage ratio
- Nakit dönüş süresi
- Sezonluk cash gap analizi
1️⃣2️⃣ Fraud Risk Analizi
- Gelir kaçak noktaları
- Ghost booking kontrolü
- Fake discount analizi
- Personel fraud riskleri
- IT log incelemesi
📌 Otel auditlerinin büyük kısmı fraud yakalamaya yöneliktir
1️⃣3️⃣ Yatırımcı Perspektifi (Owner Audit)
- EBITDA doğrulama
- Capex planları
- FF&E rezerv uygunluğu
- Asset value preservation
- Exit value analizi
1️⃣4️⃣ Dijital Sistemler ve Veri Güvenliği
- PMS log kontrolleri
- Finansal veri yedekleme
- ERP güvenlik seviyeleri
- GDPR / KVKK uyumu
OtelAudit Premium Dokunuşu
Deliverables:
- Finansal Sağlık Skoru (0–100)
- Gelir Kaçağı Haritası
- Cost Optimization Planı
- 12 Aylık İyileştirme Yol Haritası
- Owner Dashboard